最近有個新聞攸關廣大勞工朋友們的退休生活，這不單單只有影響到勞工，包含雇主都會影響。不過目前尚在提案討論階段，在此筆者先不探討這件事，待其改革確立後，再行探討。
時值九月，又恰逢退休金議題新聞，此篇筆者想先探討另一族群的退休—教師。學校教師在退休制度上，分為兩類，一是公立學校教職人員；二是私立學校教職人員，兩者是不同的退休金制度。由於台灣絕大多數退休金制度，都是確定給付制（DB）。公立學校教職人員即是DB，DB的好處在於：
- 可預先估算退休金，利於未來退休生活的規劃。
- 存在保底機制，可領金額較高。
然而，這樣確定性的好處，同時也帶來致命的風險，當退休領取人員越多，在職人員增加幅度不足時，對於整體退休金制度，產生極大的財務壓力，再來就會產生破產風險，勞保也是採DB制，才會有破產年限，需要改革原因。因此，依照台灣目前的人口演變，年輕世代遇到年金改革的次數，有相當高的機率不止一次，退休金第三層—個人準備，將越來越重要！
至於年金改革的措施，不同族群的改革方式大同小異，大方向都是「延後退休、減少領取金額」。延後退休方面，以公立教師而言，從107年起從75制逐年加一至85制（年資+年齡），再逐漸延長至65歲；減少領取金額則是，降低退休金起算基準。由於公立教職員不同職位、年資，需查薪額表，在此就不特別計算，教師們有專屬ECPA人事服務網之教育人員退休撫卹管理系統，可以輸入相關參數後，試算得到退休金。
DB制因為可事先算得較為明確可得的退休金額，教師們現在就可以知道，退休金是否足夠滿足自己期望的退休生活。切記，在計劃自己的退休目標時，需算入通貨膨脹，才不會造成實質購買力下降，與期望退休生活有落差。倘若，試算完與自己目標有差距，立馬可以知道還有多少退休金缺口，即刻開始著手準備。尤其越早知道自己的退休金缺口有多少，越早開始準備，壓力越小。為什麼呢？原因就在下圖：
從這公式可以發現，時間效力是在數學公式裡次方的位置，也就是說，當時間給得越多，等式右邊的數字增加幅度，會越來越可觀。所以越早開始準備、給的時間越長，所需投入的本金就越少，準備的壓力也就相對減輕。
接著聊聊私立教師部分，公立學校與私立學校是分開的撫卹規定，私立學校有個財團法人私校退撫儲金管理會協助私校退撫金的管理。公立學校與私立學校退休金最大的差別在於，私立學校是確定提撥制（DC），與勞工的勞退新制帳戶一樣，是專屬個人的帳戶，不會有因人口、環境改變帶來財務壓力、甚至破產危機等問題，是一定可以領到。相對地，此帳戶的投資效益、風險就需要自行承擔，且相對DB制領到的金額也會比較少。
讀者們發現了嗎？DB制會面臨每隔一段歲月就需要改革；DC制雖然沒有財務壓力需要改革，但是多了投資效益的變數、計算標準較低的問題。衍生出的共同點都是：不夠用！這就是為何近年來，越來越多倡導退休要靠自己的新聞、文章等。不過，讀者們先別擔心、恐慌，計算數字絕對不是首要之務，最優先需要做的事，是擘劃好個人與家庭的人生藍圖，有了這個藍圖再來計算才有意義。
對於人生藍圖的擘劃、進而量化等不知道怎麼做，需要人從旁諮詢、協助嗎？
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